Ministrů, pastory a další členové církve musí platit daně z příjmu, stejně jako ostatní pracovníci. Existuje však několik důležitých úvah, pokud jde o přípravu vašich daní, když jste v této profesi. Zjistěte, zda je váš kompenzační balíček nastaven tak, aby minimalizoval vaši daňovou povinnost.
cestovní příspěvek
některé církve dávají svým pastorům každý měsíc cestovní příspěvek., Pokud je částka daná pastorovi jejich, zda ji používají pro cestovní výdaje, pak by tato částka byla zahrnuta do zdanitelného příjmu pastora. Pastor pak mohl (před změnami daňového zákona 2019) zahrnout své cestovní výdaje jako různé položky odpočtu, čímž se sníží jejich zdanitelný příjem. Ve většině případů se však cestovní příspěvky používají jako náhrada cestovních výdajů., Protože úkor úhrad jednoduše kompenzovat náklady vzniklé v běžném podnikání, nemají poskytují hospodářský prospěch pastor (nebo jiný zaměstnanec typy), která z nich dělá non-zdanitelný.
různé odpočty-které by byly omezeny na část, která přesahuje 2% vašeho upraveného hrubého příjmu—však již nejsou povoleny., Ty by mohly být lépe celkově tvrdí, že standardní odpočet pro stav vašeho podání, což je $12,400 pro jeden filtrech a manželské páry, podání odděleně, $18,650 pro hlavy domácností, $a $ 24,800 pro manželské páry podání společně do roku 2020 vrátí.
kromě toho by položkový odpočet snížil pouze výši vašeho příjmu, který podléhá dani z příjmu. Ministr by z výše náhrady musel ještě zaplatit daň ze samostatné výdělečné činnosti., Jako výsledek, to je více daňově výhodné pro církev nebo náboženská organizace, která je obvykle organizována jako non-zisk, k léčbě příspěvek na cestovné jako náhradu za cestovní výdaje, tedy maximalizaci pastor jednotlivé daňové úspory.
Odpovědný splátkový Plán
Nicméně, pokud se příspěvek na cestovné bylo místo toho zřízeno jako odpovědný náhradu plán, peníze by také mohly být použity na jiné věci než na cestování, navíc by neměly být zdaněny.,
s odpovědným plánem úhrady by ministr musel Kongregaci poskytnout příjmy a další dokumentaci, aby zohlednil výdaje mimo kapsy. Náklady musí souviset s obchodem a přebytek musí být vrácen, pokud nebude vynaložen. Pokud se náklady rovnají vaší úhradě,nedochází k odpočtu.
příspěvek se nepřidává k Vaší mzdě nebo platu a nepodléhá dani z příjmu ani dani ze samostatné výdělečné činnosti.
výhodou je, že ministr je hrazen v plné výši za výdaje mimo kapsy., Kongregace může stále stanovit limit na základě svého rozpočtu, ale měsíční příspěvek půjde mnohem dále, pokud daně nebudou v cestě.
Příspěvek na Bydlení
Ministři jsou často kompenzovány formou příspěvku na bydlení, který je předmětem daně samostatné výdělečné činnosti, ale mohou být vyloučeny z daně z příjmu až do jeho reálná hodnota nájemného.
existují pravidla a limity pro příspěvek na bydlení. To je omezena na 100% svého platu; musí být rozumné, to nemůže být vyšší než částka skutečně vynaložených na bydlení, a to nemůže být více než reálné tržní nájemné hodnotu., Příspěvek nad rámec tohoto musí být zahrnut do hrubého příjmu.
Pokud vlastníte dům, můžete vyloučit reálnou hodnotu pronájmu z vašeho hrubého příjmu. Také hypoteční splátky a daň z nemovitosti lze uplatnit jako položkové odpočty podle plánu a vašeho 1040 nebo 1040SR, i když jste za ně zaplatili pomocí příspěvku na bydlení.
Self-Zaměstnání Daně
Ministři zaujímají poměrně unikátní postavení v daňových zákonech, když to přijde k self-zaměstnání daně, která představuje váš podíl na Sociální Zabezpečení a Medicare daně., Normálně by zaměstnanec zaplatil polovinu těchto daní a jejich zaměstnavatel by zaplatil druhou polovinu. Ale pokud je ministr vysvěcen, licencován nebo pověřen, jsou považováni za osoby samostatně výdělečně činné pro účely sociálního zabezpečení, i když jsou považováni za zaměstnance pro účely daně z příjmu.
Tento dvojí status částečně jako zaměstnanec a částečně jako osoba samostatně výdělečně činná má významné daňové důsledky. Ministři musí použít program se k výpočtu své daně ze samostatné výdělečné činnosti.,
Nicméně, duchovenstvo obecně nelze použít Plán C tvrdit, obchodní náklady, s výjimkou pro konkrétní příjmu z náboženských manželství, pohřeb a jiné pohřební služby.
osvobození od sociálního zabezpečení
ministři se však mohou odhlásit z daně ze samostatné výdělečné činnosti. Výjimka se vztahuje na mzdy ministerských služeb, nikoli však na jiné příjmy ze samostatné výdělečné činnosti.,
pozor: Ministři se může odhlásit ze Sociálního Zabezpečení a Medicare, protože podání námitky příjemcem veřejné pojištění ve vztahu k ministerské zisk. Nestačí jen snaha vyhnout se placení daně ze samostatné výdělečné činnosti, nebo nějaký jiný ekonomický důvod.
vaše ministerské výdělky se nebudou počítat do budoucích sociálních dávek a dávek Medicare, pokud se odhlásíte-a jakmile je výjimka zavedena, nelze ji vrátit zpět.,
Ministrů by proto dostávat méně v cestě odchodu do důchodu, nebo invalidního důchodu ze Sociálního Zabezpečení, protože jejich ministerské platy jsou od daně osvobozené, a dokonce ani nemusí vydělávat dost, Sociální Zabezpečení úvěrů prostřednictvím jiné práce v průběhu jejich kariéry, aby byly způsobilé pro tyto výhody vůbec.
Plánování pro odchod do Důchodu
Získání vedlejší zaměstnání—jako je výuka na vysoké škole nebo na částečný úvazek práce v kanceláři—produkuje mzda příjem, který je předmětem Sociální Zabezpečení a Medicare daně, a to i pokud jste se rozhodli z těchto daní pro své ministerské zisk., To pomáhá ministrovi hromadit roční úvěry na sociální zabezpečení směrem k budoucímu odchodu do důchodu a k invalidním dávkám.
Uvedení nějaké peníze na individuální důchodový účet (IRA) nebo jiné penzijní plán je základní finanční plánování taktiky, příliš, zejména pro ministry, kteří se rozhodli ze Sociálního Zabezpečení. Důchodové dolary můžete ušetřit prostřednictvím tradičních iras odpočitatelných z daní nebo Roth IRA po zdanění. Pokud máte doplňkový příjem podle plánu C, můžete mít nárok na SEP-IRA, což je důchodový plán pro osoby samostatně výdělečně činné.,
ministři mohou také přemýšlet o koupi domu v rámci svých důchodových cílů. Pokud ministr bydlí ve faře poskytl své církve, mohou chtít udělat nějaké bydlení plány, když jsou v důchodu a nemám doma déle.,