co je Cash Flow z investiční činnosti?

peněžní tok z investičních aktivit je jednou z částí výkazu peněžních toků, která uvádí, kolik peněz bylo v určitém období generováno nebo vynaloženo z různých činností souvisejících s investicemi. Investiční činnosti zahrnují nákupy fyzických aktiv, investice do cenných papírů nebo prodej cenných papírů nebo aktiv.

negativní peněžní tok často svědčí o špatném výkonu společnosti., Negativní peněžní tok z investičních aktivit však může být způsoben značným množstvím peněz investovaných do dlouhodobého zdraví společnosti, jako je výzkum a vývoj.

Pochopení Peněžní Tok z investiční Činnosti

Před analýzou různých typů kladné a záporné peněžní toky z investiční činnosti, je důležité, aby přezkoumaly, kde společnost je investiční činnost spadá v rámci své účetní závěrky. Existují tři hlavní účetní závěrky: rozvaha, výkaz zisku a ztráty a výkaz peněžních toků.,

rozvaha poskytuje přehled o aktivech, závazcích a vlastním kapitálu společnosti k určitému datu. Výkaz zisku a ztráty poskytuje přehled o příjmech a výdajích společnosti v daném období. Výkaz cash flow překlene mezeru mezi výkazu zisku a ztráty a rozvahy, které ukazuje, kolik peněz je generován nebo vynaložené na provozní, investiční a finanční činnosti za určité období.,

typy peněžních toků

celkový výkaz peněžních toků poskytuje účet hotovosti použité při operacích, včetně pracovního kapitálu, financování a investování. Na výpisu peněžních toků jsou tři sekce–označené činnosti.

peněžní tok z provozních

provozní činnosti zahrnují veškeré výdaje nebo zdroje hotovosti, které se podílejí na každodenních obchodních činnostech společnosti., Žádné peníze vynaložené nebo vzniklé od společnosti výrobky nebo služby, je uvedena v této části, včetně:

• Peněžní prostředky přijaté z prodeje zboží a služeb
• platby
• Plat a mzdy
• Platby dodavatelům na zásoby nebo zboží potřebné pro výrobu
• daně z Příjmů platby

Peněžní Tok z Financování

Hotovost vznikají nebo použity na financování činnosti ukazuje čisté peněžní toky podílí na financování operací společnosti., Financování činnosti patří:

• Dividenda platby
• zpětné odkupy Akcií
• emise Dluhopisů–generování cash

Peněžní Tok z investiční

Peněžní toky z investiční činnosti poskytuje účet peněžní prostředky použité v nákupu dlouhodobých aktiv nebo dlouhodobých aktiv- že bude dodávat hodnotu v budoucnosti.

investiční aktivita je důležitým aspektem růstu a kapitálu. Za investiční aktivitu se považuje změna majetku, zařízení a zařízení (OOP), což je velká položka v rozvaze., Když investoři a analytici chtějí vědět, kolik společnost utratí za OOP, mohou hledat zdroje a využití finančních prostředků v investiční části výkazu o peněžních tocích.

kapitálové výdaje (CapEx), které se také nacházejí v této části, jsou oblíbeným měřítkem kapitálových investic používaných při oceňování akcií. Zvýšení kapitálových výdajů znamená, že společnost investuje do budoucích operací. Kapitálové výdaje jsou však snížením peněžních toků. Společnosti s významným množstvím kapitálových výdajů jsou obvykle ve stavu růstu.,

níže uvádíme několik příkladů peněžních toků z investičních aktivit spolu s tím, zda položky generují negativní nebo pozitivní peněžní tok.,

• Nákup dlouhodobého majetku–peněžní toky záporné
• Nákup investic, jako jsou akcie nebo cenné papíry–peněžní toky záporné
• Půjčování peněz–cash flow negativní
• Prodej stálých aktiv–pozitivní cashflow
• Prodej investiční cenné papíry–peněžní tok pozitivní
• Sběr úvěrů a pojištění výnosy–peněžní tok pozitivní

příkladem Cash Flow z investičních aktivit

níže je výkaz peněžních toků společnosti Apple Inc. (AAPL) podle 10-Q zprávy společnosti vydané 29.června 2019.

tři části výkazu peněžních toků společnosti Apple jsou uvedeny s provozními činnostmi nahoře a finančními činnostmi v dolní části výkazu (zvýrazněné oranžově). V centru jsou investiční aktivity (zvýrazněné modře).,

investiční činnosti, které byly cash flow negativní, jsou zvýrazněny červeně a obsahuje:

• Nákupy obchodovatelných cenných papírů za $21,9 miliardy eur
• Platby pořízení pozemků, budov, a vybavení pro $7.7 miliard dolarů
• Platby pro obchodní akvizice a non-obchodovatelné cenné papíry

investiční činnosti, které byly pozitivní cashflow jsou zvýrazněny zeleně a obsahuje:

• Výnosy z splatností obchodovatelné cenné papíry za $26.,7 miliard
• Výnosy z prodeje obchodovatelných cenných papírů za $49,5 miliard

čistý peněžní tok generovaný z investiční činnosti byly $46,6 miliardy pro období končící 29. června 2019. Celkově Apple měl pozitivní peněžní tok z investiční aktivity, přestože utratil téměř 8 miliard dolarů za nové nemovitosti, zařízení a vybavení.

stejně Jako u jakékoli finanční výkaz scan, to je nejlepší analyzovat výkaz cash flow v tandemu s rozvaze a výkazu zisku a ztráty, získat kompletní obraz finančního zdraví podniku.